Sans surprise, le prévisionnel le plus fréquemment utilisé est le prévisionnel moyen-terme. Celui-ci prend le plus souvent la forme d’un prévisionnel glissant sur 2-3 mois ou 13 semaines. C’est sans conteste la fondation de tout processus de prévisions de trésorerie. Il est réalisé sous Excel le plus souvent. 

34% des DAF sondés déclarent ensuite réaliser des prévisions à court-terme. Ces prévisions sont souvent réalisées dans un TMS, quotidiennement et pour chaque compte bancaire. Traditionnellement, on les observe rarement sur des sociétés réalisant moins de 100-200 M€ de chiffre d’affaires puisqu’elles sont l’œuvre du trésorier. 

Enfin, seuls 26% des DAF disent réaliser des prévisions de trésorerie à long-terme. Il s’agit ici des prévisions à 12-18 mois qui découlent du compte de résultat prévisionnel. Elles sont normalement construites soit dans Excel soit dans le logiciel de FP&A. 

Qu’une si faible proportion de directions financières réalise des prévisions long-terme est un réel problème car c’est le seul horizon de temps où la direction ait toutes les cartes en main pour faire face à un éventuel problème de trésorerie. Supposons en effet que le prévisionnel fasse apparaître un besoin non couvert de plusieurs millions d’euros. Si cela est détecté dans le prévisionnel long-terme, la direction financière conserve de multiples options pour couvrir ce besoin. En revanche, s’il apparaît dans les prévisions à 13 semaines, ou pire dans le prévisionnel court-terme, il ne reste presque plus que des solutions de financement court-terme onéreuses, voire dans certains cas la cessation de paiements. 

Comment améliorer la qualité des prévisions de trésorerie des ETI ? 

Améliorer la qualité des prévisions de trésorerie des ETI nécessite d’augmenter la part d’entreprises réalisant des prévisions à court et long-terme. Sur les prévisions à 12-18 mois, le principal obstacle rencontré par les directions financières est la difficulté à convertir son compte de résultat prévisionnel en prévisions de trésorerie. Du reste, l’incertitude augmentant, il est souvent nécessaire de réaliser des scénarios, or Excel est un outil qui manque de flexibilité pour ce faire. 

C’est donc tout l’intérêt du convertisseur de compte de résultat prévisionnel et prévisions de trésorerie développé par Agicap.